Een accountant-kassier is een multidisciplinaire specialist, wiens competente activiteit de uiteindelijke resultaten van het functioneren van de hele organisatie beïnvloedt. Een dergelijke werknemer moet zich laten leiden door de vereisten die door wetgevingshandelingen worden gesteld.
De accountant-kassier moet onder meer het Reglement op de afdeling “Boekhouding” volgen, evenals opdrachten voor een specifieke onderneming en afdeling. De manager, die het werk van een accountant beoordeelt, houdt rekening met verschillende criteria. Onder hen kan men een duidelijke vervulling van functiebeschrijvingen, tijdige indiening van rapporten, competent papierwerk en behoud van verantwoordelijke financiële middelen onderscheiden.
Basisrechten en plichten van een accountant-kassier
Een professional op het gebied van accounting moet de juiste opleiding hebben genoten, in speciale programma's en applicaties kunnen werken en bekend zijn met de regelgeving. Een boekhoudkundige medewerker is verplicht om binnenkomende fondsen op de rekening van de organisatie en de kassier te registreren en te controleren, de geldigheid ervan te verduidelijken en de veiligheid van financiële ontvangsten te waarborgen.
De accountant-kassier moet onder meer documentatie bijhouden, communiceren met hogere toezichthouders. Het is de accountant die verantwoordelijk is voor het uitvoeren van contante transacties. Alle informatie moet worden gedupliceerd in een elektronische database.
De specialist heeft, op aanwijzing van de directie, het recht om contant geld uit te geven als de verantwoordelijke personen servicebonnen overleggen. Daarnaast bewaakt de accountant-kassier de geldlimiet, draagt de opbrengst over aan de bank en ontvangt ook geld van financiële organisaties voor productiebehoeften. De taken van een accountant omvatten ook het bijhouden van een kasboek, het verantwoorden van uitgaven, het voorbereiden van documenten van het primaire type en het opstellen van voorschotrapporten.
Op de vastgestelde data is het de kassier die de salarissen van de rest van de medewerkers berekent, belastinginhoudingen berekent en overdraagt, rapporten genereert en verzendt over inkomstenbelasting en off-budget fondsen, salariscertificaten invult, actief is in het werken met banken, en bewaakt de staat van persoonlijke rekeningen van het personeel.
De nuances van het werk van een accountant-kassier
De accountant dient alle noodzakelijke handelingen duidelijk en correct uit te voeren, bovendien moet dit tijdig gebeuren. Het aanmaken van betalingsopdrachten en hun verdere overdracht aan de bank in het "Bank-client"-systeem kan bijvoorbeeld slechts tot 13.00 uur worden uitgevoerd.
Twee keer per week moet een accountant rekeningafschriften van de bank nemen, elke dag rapporteren aan leveranciers over de geldovermakingen. De bank moet van een specialist van dit profiel kasplannen, aanvragen voor goedkeuring van de geldlimiet, documentaire bevestiging van saldi ontvangen.
