In elke onderneming wordt het noodzakelijk om schikkingen te treffen met verantwoordelijke personen. De uitgifte van fondsen is verantwoordelijk voor bedrijfs- en productiekosten, voor de administratieve kosten van vestigingen, voor de betaling van dienstreizen, voor de betaling van lonen. Dit type transactie is een soort contante transacties van de onderneming. Om goed te kunnen voldoen aan de regels voor het uitgeven en afschrijven van de ingeleverde bedragen, is het daarom noodzakelijk om u te laten leiden door de regelgeving voor het uitvoeren van contante transacties.
Noodzakelijk
- - opdracht van het hoofd van de organisatie;
- - voorrapportage;
- - boekhouding van baten en lasten;
- - kasbevel op rekening;
- - kassabon bestelling;
- - een ontvangstbewijs voor het storten van ongebruikte gelden.
instructies:
Stap 1
Geef contant geld uit aan de verantwoordelijke persoon, volgens de uitstroomopdracht. Een dergelijke opdracht moet correct worden uitgevoerd, gewaarmerkt met een stempel met de gegevens van de onkostennota en de handtekeningen van de hoofdaccountant, kassier en verantwoordelijke. De uitgifte van fondsen aan de verantwoordelijke persoon gebeurt op vertoon van een paspoort. Dan moet de uitstroomopdracht worden geregistreerd in de boekhouding van de ontvangst- en debetopdrachten. Voor deze operatie moet de accountant van het bedrijf een boeking maken: Debet 71 "Verrekeningen met verantwoordelijke personen" - Krediet 50 "Kassier" in het bedrag dat aan de verantwoordelijke persoon is uitgegeven.
Stap 2
Schrijf de gerapporteerde bedragen af op basis van de gepresenteerde voorschotnota. Het voorschot moet in één exemplaar worden opgemaakt en gewaarmerkt door de handtekeningen van het bedrijfshoofd, de verantwoordelijke en de boekhouder. Het voorschot moet vergezeld gaan van de originelen van documenten die deze uitgaven bevestigen, bijvoorbeeld kwitanties, cheques, reisdocumenten, reistickets. Vervolgens moet de accountant van de onderneming het beoogde gebruik van de bestede middelen controleren en het totale bedrag aanpassen.
Stap 3
Accepteer ongebruikt contant geld bij de kassa door de melder. Dergelijke gelden blijven als gevolg van het overschot van de vooraf verstrekte bedragen ten opzichte van de werkelijke kosten van de rapporterende entiteit. Aanvaarding van dergelijke fondsen in het kaskantoor van de onderneming wordt uitgevoerd volgens een inkomende contante bestelling, die moet worden ondertekend door de hoofdaccountant en de kassier, en moet worden gecertificeerd met een geldstempel. De binnenkomende kasopdracht wordt in één exemplaar opgemaakt en vervolgens geregistreerd in het boekhoudboek van ontvangsten en debetopdrachten van de onderneming. Een dergelijke contante bestelling blijft bij de accountant van de onderneming en de verantwoordelijke persoon krijgt een ontvangstbewijs voor de introductie van ongebruikte gelden. Voor deze operatie moet de accountant van het bedrijf een boeking maken: Debet 50 "Kassier" - Krediet 50 "Verrekeningen met verantwoordelijke personen" voor het bedrag aan ongebruikte fondsen door de verantwoordelijke persoon.
